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月末哪些费用要计提

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月末哪些费用要计提

1、计提折旧。借:管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷:累计折旧。

2、计提工资。借:管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷:应付工资。

3、计提养老保险费。借:管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷:其他应付款。

4、计提住屋公积金。借:管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷:其他应付款。

5、计提主营业务税金及附加。借:主营业务税金及附加。贷:应缴税费目前福利费不用计提了据实列支,但不能超过工资总额的百分之十四。