不夠抵扣的發票就留到下個月再抵扣,沒有其他辦法的了,如果被税務局查出來虛假申報的話,後果很嚴重的。
1、如果單位是一般納税人,公司購貨取得進項税就可以抵扣企業銷售發生的銷項税。
2、進項税發票是公司購貨取得的發票,銷項發票是公司銷售開具的發票,在進項發票不變的情況下,公司開的銷售發票越多,應交的增值税就越多,收入也就越多,利潤也就越高,交的企業所得税也就越多。
3、如果當期單位進項税大於銷項税,企業應交增值税申報數額為零,主營業務税金及附加税也無須再計提繳納。
4、如果當期單位進項税小於銷項税,那麼當月應交增值税=銷項税-進項税;並應按應交增值税的12%計提主營業務税金及附加費。