現金餘缺是指計劃期現金期末餘額與最佳現金餘額(又稱理想現金餘額)相比後的差額。如果期末現金餘額大於最佳現金持有量,説明現金有多餘,應設法進行投資或歸還債務;如果期末現金餘額小於最佳現金持有量,則説明現金短缺,應進行籌資予以補足。